В русском языке слово «лизинг» появилось не так уже и давно – это понятие заимствовано из английского языка и в переводе означает «аренда» (leasing). Кстати, на западе различают несколько видов лизинга – оперативный и финансовый.
Оперативный – синоним обычной аренды, которая прописана в отечественном законодательстве. В свою очередь, финансовый лизинг означает финансовую аренду. Разберемся с понятиями ниже.
Содержание этой статьи
Что такое лизинг?
Законодатель характеризует лизинг таким образом – разновидность инвестиционной деятельности по покупке имущества, а также последующей его передаче по договору лизинга за определенную плату юридическим или физическим лицам на оговоренный срок, а также на условиях, что прописаны в договоре.
Лизингополучатель, в свою очередь, оставляет за собой право выкупа этого имущества.
В цепочке лизинга участвуют три стороны:
- Производитель товара (поставщик по совместительству);
- Инвестор (лизингодатель);
- Пользователь (лизингополучатель соответственно).
Финансовый лизинг — что это такое?
Под лизингом принято понимать договор финансовой аренды, согласно которому арендатор (лизингополучатель) имеет право на использование доверенного ему имущества. Имущество остается собственностью лизингодателя и арендатор должен периодически вносить плату за пользование.
Ключевой элемент договора лизинга — юридическая собственность, которая сохраняется лизинговой компанией, отделена от экономического использования актива, что находится в собственности лизингополучателя.
Заключение договора лизинга удобно не только малым, но также и средним предприятиям, которые еще не обзавелись своей кредитной историей. По закону о лизинге, в качестве залога (читай: обеспечения сделки) выступает лизинговое имущество.
Ключевые признаки лизинга
Распознать лизинг несложно, вся сделка выглядит примерно так:
- Арендодатель (лизинговая компания) покупает по просьбе клиента какое-то имущество;
- Имущество передается клиенту, который обязуется выкупить его не позднее истечения срока заключенного договора.
Лизинговая компания только инвестирует приобретение имущества, в некоторых случаях она занимается его доставкой, установкой и запуском в эксплуатацию. Право собственности на это наследство сохраняет за собой лизинговая компания.
Очень удобен лизинг для предприятий, которые имеют минимальный бюджет и не могут позволить себе купить оборудование сразу. Кстати, также имущество может перейти в собственность арендодателя после того, как оговоренный срок его использования подошел к концу (если прописано в договоре).
Как уже говорилось прежде, ГК РФ определяет договор лизинга как договор финансовой аренды. Помимо описанных выше специфик подобных договоров, здесь также может быть предусмотрено, что выбор приобретаемого имущества и продавца осуществляет сам арендодатель.
Виды и квалификационные признаки лизинга
В качестве предмета договора лизинга могут выступать непотребляемые товары, которые используются для ведения предпринимательской деятельности.
С объектами договора лизинга все очень просто. Выделим имущество, которое может выступать в качестве объекта, в отдельный список:
- Движимое имущество (транспорт, оборудование, вычислительная техника, другое);
- Недвижимость (сооружения, морские и воздушные суда, космические объекты, другое).
Субъекты
В договоре закреплены три участника (участники и являются субъектами лизинга). Субъектом выступают:
- Нерезидент или резидент РФ;
- Лизингодатель;
- Производитель.
Важный нюанс – если производитель и лизингодатель является одним и тем же лицом, то количество сторон сокращается до двух.
Договор лизинга – это отличный от договора аренды документ. Так, при обычной аренде соглашение заключается между двумя субъектами – арендодатель и арендатор. В свою очередь, арендодатель покупает оборудование на собственный страх и риск, ведь арендатор его не заказывает и требуется отыскать клиента, которому оно будет интересно. Как правило, оборудование сдается в аренду несколько раз.
Лизинг для физических лиц
На сегодняшний день лизинг – один из самых важных инструментов, который дает возможность решить различные инвестиционные проблемы практически в любом секторе экономики.
Форма финансирования настолько гибкая, что дает возможность согласовывать интересы разных участников инвестиционных проектов – в том числе, поставщиков оборудования, инициаторов, инвесторов, кредиторов.
Лизинг оборудования
При заключении договора происходит следующее:
Арендодатель передает арендатору права на использование имущества;- Арендатор принимает условия использования имущества на заранее оговоренных условиях (в течение определенного периода);
- Арендатор вносит фиксированную, регулярную плату за использование оборудования в течение всего срока его эксплуатацию;
- Если деньги не поступают или возникает просрочка, арендатор может стать банкротом. Так и возникает лизинговый конфискат.
После того как действие соглашения подошло к концу, имущество возвращается законному владельцу. Правда, в большинстве случаев в лизинговом контракте прописывается право выкупа арендатора этого имущества по остаточной цене или стороны заключают новый договор о лизинге.
Операционный лизинг – это?
Сразу стоит сказать о том, что операционный лизинг еще называется сервисным. Под этим термином подразумевается соглашение, сроки которого намного меньше периода амортизации имущества (договор заключается на срок от 1 года до 3 лет). Плата, которая предусмотрена контрактом, не покроет стоимости актива, посему арендодатель передает имущество в лизинг несколько раз.
Чаще всего, в операционный лизинг берут такое имущество:
- Быстро теряющую актуальность технику (офисное оборудование, оргтехника).
- Технически сложные приборы, которые требуют периодического сервисного обслуживания (морской и ж/д транспорт, авиалайнеры, автомобили).
Операционный лизинг очень выгоден для самого арендатора. Ведь благодаря реализованной возможности досрочно прекратить контракт, можно избавиться от устаревшего оборудования и поменять его на более конкурентоспособное и технологичное.
А если возникают любые неблагоприятные обстоятельства, арендатор просто свернет свою деятельность и вернет все оборудование законному владельцу, сэкономив на затратах, что связаны с ликвидацией, а также реорганизацией производства. Ему при эксплуатации оборудования нужно только вовремя делать лизинговые платежи.
Нельзя сбрасывать со счетов сервисные услуги, оказание которых берет на себя владелец имущества – дополнительная экономия на техническом обслуживании гарантирована.
Операционный лизинг для физических лиц – плюсы и минусы
Выше мы описали плюсы, теперь самое время взглянуть на обратную сторону медали:
- Очень высокая арендная плата, если сравнивать с другими формами лизинга;
- Арендодатель часто требует предоплаты или авансы;
- Если аренда погашена досрочно, требуется выплата неустойки (прописано в договоре);
- Другие условия, невыгодные для клиента, с целью компенсировать риски владельцев оборудования.
Кстати, в нашей стране операционный лизинг малораспространен – даже законодатель трактует эту форму как «краткосрочную аренду» и регулирует взаимоотношения сторон по Гражданскому Кодексу РФ. Действие законодательства о лизинге на него не распространяется.
Другие виды лизинга
В этом разделе мы рассмотрим финансовый лизинг. Под этим термином принято понимать соглашение, что предусматривает покупку актива в собственность с последующей его сдачей в аренду на срок амортизации этого актива. По этому соглашению лизингодатель обеспечивает себе полное возмещение всех затрат, которые он понес при покупке актива, а также прибыль.
Объекты финансового лизинга:
- Недвижимое имущество;
- Долгосрочные активы производственного назначения.
Финансовый лизинг также принято называть капитальным. Главное отличие капитального от операционного – серьезные снижения рисков владельца имущества. Выделим их в отдельный список:
- Полностью компенсируется стоимость оборудования;
- Клиент выплачивает стоимость оборудования, а также арендную плату;
- Если клиент неспособен выполнить свои обязательства, он признается банкротом.
Что такое возвратный лизинг?
Под этим термином подразумевается система, состоящая из двух соглашений.
- Собственник имущества передает активы в пользование клиенту, заключая договор о долгосрочной аренде.
- Покупатель – часто это лизинговые компании, это коммерческие банки или инвестиционные фонды.
В итоге владелец оборудования меняется, однако, пользователь остается прежним. По своей сути, инвестор осуществляет кредитование бывшего владельца имущества.
Что такое лизинг автомобиля для частных лиц?
В нашей стране лизинговые программы мало чем отличаются от кредита, который выдают банки на покупку автомобиля. Так, клиент должен выполнить первоначальный взнос и своевременно делать ежемесячные платежи.
Ключевые отличия лизинга от кредита в нашей статье мы уже оговаривали, однако, сейчас подведем под конкретный пример.
- При покупке машины в кредит, авто переходит в собственность нового владельца и выступает в качестве залогового имущества;
- При приобретении в лизинг, машина – собственность компании, она лишь передана во временное пользование.
Сегодня автолизинг для физических лиц очень актуален, однако, в большинстве случаев программы распространяются лишь на иномарки, стоимостью от 300 тысяч до 6 миллионов рублей включительно.
Договор лизинга заключается на 1, 2 и 3 года, выкупить машину раньше возможно лишь в первые полгода.
Лизин автомобилей для физических лиц, видео:
Что выгоднее — кредит или лизинг?
Разные программы предлагают разные условия. Лизингодатель предложит клиенту:
- Договор с переходом права собственности по окончании срока действия лизинга (машина выкупается по остаточной цене);
- Договор без перехода права собственности – после его окончания клиент вернет машину и выберет другую.
Первоначальный взнос, в среднем, колеблется от 10 до 49% от общей стоимости актива.
Ежемесячный платеж, в среднем, составляет от 5,5 % и выше (амортизация авто и арендный платеж включен). Собственно, вот чем лизинг отличается от кредита.
Лизинг персонала
Цепочка очень проста:
- Провайдер (компания, в которой работает персонал) передает заказчику специалистов с квалификацией для выполнения проекта;
- Заказчик и провайдер заключают договор лизинга персонала.
В итоге получается, что персонал не состоит в штате заказчика, а нанимается только для выполнения каких-либо работ.
Выгоден лизинг персонала в таких случаях:
Вас заинтересует эта статья - Овердрафт: что это такое простыми словами?
- Сезонные работы.
- Финансовый или административный персонал.
- Требуются маркетологи или рекламщики.
- Нужны IT-специалисты.
Преимущества лизинга персонала:
- Можно выполнить проект без кадровых и структурных преобразований;
- Провайдер предоставит сотрудников для непрофильного направления деятельности;
- В налоговой сфере риски перераспределяются;
- При необходимости, можно быстро увеличить или сократить штат (сезонная нагрузка).
Впрочем, в российском трудовом законодательстве правовые отношения лизинга персонала не прописаны и стороны вынуждены идти на всевозможные ухищрения, чтобы все соответствовало закону.
В умелых руках лизинг – выгодный финансовый инструмент, способный принести хорошую прибыль как арендодателю, так и арендатору.
Понравилась статья? Покажите её друзьям:
