В современных условиях развитие бизнес-процессов невозможно представить без дополнительного вливания денежных средств. Все чаще компании и предприниматели прибегают к таким финансовым услугам, как кредитование или факторинг.
Содержание этой статьи
Если с первым понятием все ясно, то со вторым сталкиваются значительно реже. Постараемся объяснить простыми словами, что же такое факторинг.
Понятие факторинга
Этот термин появился в нашем финансовом словаре в начале 1990 годов, когда в России резко увеличилась деловая активность и у бизнеса возникла необходимость в получении ресурсов для дальнейшего расширения.
Понятие «факторинг» происходит от английского слова factor, означающего «комиссионер» или «посредник».
В этом процессе задействовано три стороны:
- Кредитор – им выступает поставщик товара, производитель либо подрядная организация, выполняющая работы;
- дебитор (должник) – это потребитель услуги или покупатель товара;
- фактор – посредник, обладающий достаточными возможностями, чтобы финансировать сделку между кредитором-поставщиком и дебитором-покупателем. Его роль берут на себя банки либо факторинговые компании.
Взаимоотношения между тремя участниками происходят следующим образом.
Поставщик хочет реализовать услугу (товар) покупателю, который не имеет возможности произвести оплату сразу же.
Однако кредитор очень заинтересован в оборотных средствах и не может ждать. Чтобы разрешить ситуацию, они обращаются к фактору. Он на время отсрочки платежа, за вознаграждение, предоставляет поставщику нужную сумму, которую потом взимает с покупателя.
Таким образом, все трое получают обоюдную выгоду: кредитор – своевременную оплату, дебитор – возможность оплачивать товар в удобное время, фактор – доход в виде процента от сделки.
Что такое факторинг, видео:
Схема факторинга
Для более ясного понимания функционирования всего механизма его можно описать следующей схемой:
- Компания-поставщик (кредитор) отгружает в адрес покупателя (дебитора) свою продукцию, который просит отсрочить платеж на удобный для него срок.
- По договору факторинга финансовое учреждение (посредник, фактор) переводит поставщику сумму, равную 80-90% от общей стоимости товара.
- По истечении прописанного срока дебитор гасит долг за товар не кредитору, а банку. Тот, в свою очередь, перечисляет поставщику остальные 10-20% суммы, удерживая комиссию.
Договор факторинга:
Пример расчета комиссии
Рассмотрим принцип расчета комиссии фактора на примере.
Исходные данные: Продавец поставляет продукцию на сумму 1 000 000 рублей. Факторинговая компания финансирует 80% от дебиторской задолженности по ставке 15% годовых и комиссии 1,5%. Дебитор расплачивается через 30 дней.
Расходы по займу составят:
Стоимость = 1 000 000 х (0,8 х 0,15 х (30/365) + 0,015) = 24 862 рублей.
Таким образом, Продавец получает сначала 800 000 рублей, через тридцать дней фактор переводит ему остальные 200 000 – 24 862 = 175 138 рублей. Размеры комиссий факторинговых компаний зависят от рисков, которые они на себя принимают (в среднем до 2%).
Виды факторинга
1. Факторинг с регрессом – финансовая услуга в классическом ее понимании, пользующаяся наибольшим спросом. Фактор перечисляет клиенту (поставщику) около 90% долга дебитора (покупателя).
В случае если по истечении срока заемщик отказывается платить, т.е. наступает регресс, фактор имеет право требовать данную сумму именно от поставщика. Здесь клиент несет риски невозврата средств покупателем.
Что касается факторинговой компании, то ее риск минимальный. Такой способ взаиморасчетов удобно использовать в работе с постоянными и проверенными клиентами, чтобы избежать в дальнейшем длительных судебных проволочек.
2. Факторинг без регресса – применяется реже. Разница факторинга с регрессом и без регресса в том, что фактор самостоятельно требует от дебитора-покупателя сумму долга.
Эта услуга сопровождается для банка повышенными рисками и стоит гораздо дороже. Он рекомендован при сотрудничестве с новыми покупателями.
3. По географическому принципу факторинг разделяется на внутренний и внешний. Внутренний подразумевает пребывание всех трех участников процесса в одной стране.
Международный факторинг (внешний) предполагает подписание контракта между контрагентами из различных государств. При этом в процессе могут быть задействованы два фактора-посредника – один на стороне покупателя, другой представляет интересы продавца.
Это более сложный вид, так как договор должен учитывать валютные колебания, расхождения в законодательствах обеих стран, таможенную составляющую и прочее.
4. Реверсивный факторинг имеет другое название – закупочный. Его инициатором выступает дебитор (покупатель), который преследует основную цель – увеличить отсрочку платежа как можно больше и по более приемлемой схеме, чем того требует продавец.
5. Открытый факторинг – это когда должник извещается об участии в сделке третьей стороны, и о том, что платежи нужно перенаправлять фактору. Обратным ему является закрытый факторинг, при котором покупатель не знает о посреднике.
Факторинг с регрессом, видео:
Ассоциация факторинговых компаний
АФК в России была создана с целью объединения участников рынка, предоставляющих данные услуги. Это не коммерческая и негосударственная организация, основные принципы которой:
- Открытость и равноправие для всех членов, при этом не имеет значения их масштаб и модель ведения бизнеса.
- Совместное решение общих задач и объединение для этого ресурсов участников Ассоциации.
- Максимально возможный сервис для членов.
Среди участников Ассоциации числятся: МДМ Банк, ВТБ факторинг, Промсвязьбанк, Альфа Банк, Лайф Факторинг, Росбанк, Сбербанк Факторинг, Московский кредитный банк, UniCredit Bank, Финансовая корпорация «Открытие», НФК, Банк Зенит, Металлинвестбанк, Clever, Глобэкс, ОФК «Менеджмент».
Организация находится в Москве по адресу: 1-ый Кожевнический пер., д. 10, стр. 2, офис 4. Телефон приемной: +7(495)728-13-77. Электронная почта: info@asfact.ru. Интернет-сайт: asfact.ru.
Преимущества факторинга и его недостатки
Как и всякий другой финансовый инструмент, он имеет положительные и негативные стороны.
Овердрафт: что это такое простыми словами? - здесь больше полезной информации.
Однако положительных сторон все же больше:
Вас заинтересует эта статья - Как правильно написать расписку о получении денежных средств?
- Факторинг для малого и среднего бизнеса – отличная возможность использовать деньги, вырученные за продукцию, уже сегодня, повышая тем самым оборачиваемость средств организации и с лихвой компенсируя плату за услугу.
- Нет необходимости оформлять залог. Факторинговые компании не предъявляют строгих требований, касающихся платежеспособности клиента.
- Возможность делегирования функции контроля за дебиторкой третьей стороне. В случае без регрессного факторинга, риски принимает банк, а бизнес своевременно получает деньги на дальнейшее развитие.
- Факторинговые средства не считаются кредитными, соответственно не оказывают влияния на ключевые показатели баланса предприятия.
- Крупные посреднические компании могут предоставлять клиентам доступ к программам для самостоятельного отслеживания изменений по дебиторке.
Сравнение факторинга с другими инструментами
Факторинг и форфейтинг
Форфейтинг – еще один вид финансирования, который характеризуется выкупом у поставщика задолженности покупателя. Разница между двумя инструментами следующая:
- Максимальный срок действия факторинга 180 дней. Форфейтинговая операция может длиться несколько лет.
- Что касается отношения к рискам, то при форфейтинге они целиком и полностью лежат на финансовом агенте (форфейтере). Фактор же частично перекладывает ответственность на своего клиента.
- При факторинге поставщик получает 80-90% стоимости товара, при форфейтинге – все 100%.
- Продажа фактором своих активов другим лицам не допускается, форфейтер же имеет возможность передать свое обязательство кому-нибудь еще.
Факторинг и цессия
Понятие цессии (другими словами, продажа долга) также связано с процессом делегирования прав по взиманию задолженности, но с существенными различиями.
К примеру, поставщик (кредитор) сам имеет долги и расплачивается обязательствами своего должника, в качестве которых могут выступать права на различную собственность (долги, имущество).
Соответственно, если цель факторинговой услуги сводится к предоставлению финансирования, то контракт по цессии предполагает передачу именно прав на долг, причем в сделке могут участвовать и физические лица. При цессии никаких дополнительных услуг больше не предусматривается.
Понравилась статья? Покажите её друзьям:
