Немногие собственники жилой недвижимости осведомлены о том, что они могли получить налоговый вычет при покупке квартиры. Вернуть уплаченные государству 13% несложно, но необходимо знать множество нюансов.
Содержание этой статьи
О том, как выглядит имущественный налоговый вычет, что это такое и условия получения мы рассмотрим далее.
Налоговый вычет: основные понятия
Налоговый вычет при покупке жилья – официальный доход, который не подлежит налогообложению. Он предоставляется в нескольких направлениях:
По данной теме есть похожая статья - Как получить налоговый вычет за лечение?
- на покупку нового жилья, строительство дома, покупку земли на территории РФ;
- на погашение кредитных процентов по займам, оформленных для покупки жилой недвижимости на территории РФ;
- на перекредитование ипотечного займа, оформленного для приобретения жилья.
Требования к жилью
Виды имущества, за которые можно возвратить уплаченные налоги, прописаны в налоговом кодексе. К ним относятся:
квартиры на вторичном и первичном рынке, в том числе в еще строящемся доме;
частные жилые и нежилые дома, расположенные на территории страны (к примеру, коттеджи, виллы);
одна комната в квартире или частном доме, в общежитии;
земельный участок, подходящий для строительства и купленный для этих целей. Если земля куплена для иных целей, то возврат налога не положен.
Любая недвижимость должна соответствовать всем стандартам и нормам, иметь условия для проживания.
Изменения в законодательстве от 2014 года
В 2014 году законодательство о налогообложении перетерпело серьезные изменения. С этого времени налоговый вычет привязан не к объекту, а к плательщику. Если раньше использовать льготу можно было только один раз, то сейчас многократно, на общую сумму в 260 тыс. руб.
С нововведениями немногие поняли, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры. Семейные пары предположили, что смогут получить льготу при любой стоимости недвижимости. К примеру, если квартира обойдется в 4 млн руб., то на супругов придется по 2 млн руб. каждому. Но, обратившись в налоговую службу, они получили отказ.
Дело в том, что при долевом строительстве или приобретении жилья, учитывается стоимость квартиры, а не количество участников.
Изменения в 2016 году
Изменения 2016 года в законе о налоговом вычете коснутся, прежде всего, состава расходов, на которые распространяется возможность возвращения уплаченных взносов.
Так, при покупке новой квартиры к ним относятся расходы:
- На покупку самого жилья.
- На приобретение прав в жилой недвижимости.
- На покупку материалов для ремонта.
- На работы, необходимые для перепланировки, составления сметной документации и другие, нужные для создания комфортабельных условий.
При строительстве жилья:
- На составление и разработку проекта, сметной документации, получения разрешения;
- На покупку материалов для проведения отделки;
- На оплату различных видов работ, проводимых для возведения нового дома;
- На установку в построенном доме коммуникаций.
Перед тем как получить налоговый вычет при покупке квартиры необходимо учитывать, что в общую сумму не будут учитываться расходы на приобретение отделочных материалов, бытовой техники и сантехники.
Иные расходы в 2016 году, как и ранее, учитываться не будет. Государством поощряются только самые необходимые расходы, без которых невозможно создать комфортабельную обстановку.
Налогооблажение сделок с недвижимостью, видео:
Налоговый вычет за квартиру: размеры и суммы
Каждый работающий человек ежемесячно уплачивает государству налог в 13% от своей заработной платы. Делает это работодатель при начислении вознаграждении, либо юридическое лицо в добровольной форме делает регулярные взносы при отсутствии официального трудоустройства.
Если стоимость недвижимость превышает указанные цифры, то имущественный налоговый вычет возвращается только с части уплаченных средств. Так, собственник недвижимости получит не более 260 тыс. руб. в случае покупки за личные деньги и 786,7 тыс. руб. в случае займа.
Если стоимость недвижимого имущества составляет более двух миллионов, то собственник получит 260 тыс. руб.
Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры
Законодательством РФ предусмотрена определенная категория граждан, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры. К ним относятся:
граждане, имеющие официальное трудоустройство и регулярно уплачивающие подоходный налог в размере 13%;
резиденты РФ, проживающие на территории страны не менее 183 дня в году без перерыва;
работающие пенсионеры, имеющие доход не менее 5534 руб. в месяц помимо пенсионных выплат;
несовершеннолетние дети, имеющие долю в жилье (налоговый вычет за квартиру оформляют трудоустроенные родители или опекуны).
Не могут рассчитывать на возврат налога юридические лица, неработающие граждане или лица, трудоустроенные неофициально, нерезиденты РФ, дети-сироты до 24 лет, военные и работник народного промысла, не отчисляющие налог.
Налоговый вычет предоставляется один раз за жизнь. Если сделка покупки была совершена до 1 января 2014 года и были возвращены 13%, то повторно воспользоваться льготой не получится.
Когда не положен налоговый вычет за квартиру?
Нередко граждане, подавшие заявление на возврат уплаченных налогов, получают отказ. Он возможен в нескольких случаях:
- когда сделку заключают взаимосвязанные лица (родственники, коллеги);
- когда сделка проводится за счет работодателя;
- когда сделка была оплачена государственными субсидиями (например, материнским капиталом).
Налоговый вычет за квартиру оформляется на сумму, уплаченную из личных средств. И если основная часть была погашена материнским капиталом или другими государственными субсидиями, то возврат налога оформляется на собственные средства.
Военные могут рассчитывать на льготу только в том случае, если недвижимость была куплена за личные средства. Собственник жилья, доставшегося ему за счет государства, обязан уплатить налоги на общих основаниях.
Как получить налоговый вычет
Через налоговую инспекцию
Обращаться в налоговую службу за оформлением вычета можно в любое время, даже после апреля, когда заканчивается декларационная кампания. С собой потребуется взять следующие документы:
- оригинал паспорта заявителя и свидетельство о рождении ребенка (если родитель получает вычет за несовершеннолетнего лица);
- декларация 3-НДФЛ;
- справку о доходах за последний год по форме 2-НДФЛ (если собственник трудоустроен сразу в нескольких организациях, то справку нужно брать с каждой из них);
- реквизиты личного банковского счета;
- ИНН;
- документы на недвижимость: договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности.
В инспекции потребуется написать заявление на налоговый вычет и приложить копии документов, заверенные у нотариуса или юриста. Далее сотрудники налоговой инспекции рассматривают просьбу гражданина и выносят решение в течение трех месяцев.
Через работодателя
Еще один способ как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры – это предоставить работодателю информацию напрямую. В бухгалтерии организации будет произведен перерасчет, позволяющий на несколько месяцев избавиться от необходимости выплачивать 13% от своей заработной платы до тех пор, пока вычет не будет исчерпан. Для этого потребуется:
- В налоговой инспекции заказать документ, подтверждающий право гражданина на льготу. Все перечисленные выше документы (кроме справки 2-НДФЛ) предоставляются в налоговую инспекцию.
- Предъявить по месту официального трудоустройства полученную справку.
- Со справкой потребуется предъявить документы на недвижимость.
- Написать заявление и дождаться результата. В случае положительного решения в ближайшие несколько месяцев работник освобождается от уплаты налогов.
Особенности:
- Получение налогового вычета при покупке квартиры продолжается до тех пор, пока не наберется полная сумма или до окончания года.
- Подтверждать право на налоговый вычет придется ежегодно (при покупке в кредит), обращаясь в службу ФНС.
- Заявить свое право на льготу можно сразу после оформления в собственность квартиры, не дожидаясь окончания года.
- Если собственник недвижимости трудоустроен в нескольких организациях, то налоговый вычет может быть разделен.
Рассмотрим на примере.
В феврале 2014 гражданином Ивановым была приобретена за личные средства квартира с кадастровой стоимостью 2 млн рублей. Он официально трудоустроен на двух работах.
Не дожидаясь окончания календарного года, Иванов написал заявление на налоговый вычет у обоих работодателей, разделив сумму пополам (по 1 млн руб). Получив согласие, он передал уведомление в бухгалтерию компаний.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
В том, как оформить налоговый вычет за квартиры в ипотеку, есть несколько особенностей. И главная из них – это увеличенная сумма за счет процентов по кредиту.
Также отличаются и сроки, в течение которых возвращается вычет. Так, если ипотека выплачивается 20 лет, то 20 лет и будут возвращаться налоги.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется в том случае, если цена на недвижимость не превышает 6 млн рублей вместе с процентами.
Когда общая стоимость выше 6 млн рублей, налоги возвращаются только за указанную сумму. Максимальный размер льготы при этом составит 786,7 тыс. руб.
Как получить налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку? Видео:
Налоговый вычет при продаже квартиры
Отдельное внимание заслуживает налоговый вычет при продаже квартиры. Выплатить налог в размере 13% придется продавцу, недвижимость которого находится в собственности менее 5 лет.
Если квартира была куплена более 5 лет назад, то налогоплательщик освобождается от уплаты налогов.
Нюансы:
- когда происходит обмен недвижимости, при этом стоимость продаваемой и покупаемой квартиры одинаковая, продавец освобождается от налога;
- если покупаемая квартира дороже, то продавец может оформить налоговый вычет на разницу в стоимости недвижимости;
- если доплата происходит со средств государственных субсидий, в том числе за счет материнского капитала, вернуть налог не получится.
Налоговый вычет при продаже недвижимости перетерпел за последние несколько лет серьезные изменения. Так, с 2014 года срок владения квартирой был продлен до пяти лет. Налоговая льгота рассчитывается с учетом кадастровой стоимости имущества.
Семейный налоговый вычет
Множество нюансов нужно учитывать в случае приобретения жилья в браке. Налоговый вычет при покупке земельного участка или квартиры делится поровну между собственниками.
Также доли можно распределить в любых пропорциях. Например, супруг вложил значительную часть денег в квартиру, поэтому ему присуждается 80% от стоимости жилья. Если жена (или муж) полностью отказывается от вычета, то он не теряет на него право при следующей покупке.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке или на покупку жилья может оформить один из супругов, если второй уже использовал такую возможность, но документы оформлены на него. Поскольку имущество, приобретенное в браке, делится поровну между супругами (если иное не предусмотрено в брачном договоре), значит, на льготы по нему могут рассчитывать оба партнера.
Как продать квартиру быстро и выгодно? - здесь больше полезной информации.
Например. В семье Петровых была куплена квартира стоимостью 5 млн руб. Документы оформлены на супруга, который налоговый вычет полностью исчерпал. Супруга имеет право подать документы на налоговый вычет за покупку квартиры.
Однако получить налоговый вычет за другого супруга нельзя. Например, партнеры оформляют льготу по месту трудоустройства. Вскоре жена увольняется и перестает перечислять налоговые взносы. Муж при этом не может дополучить остаток вычета, который не исчерпала супруга.
Вас заинтересует эта статья - Какой вид сейфа выбрать для дома или квартиры?
Вычет за ребенка
Нередко налоговый вычет на строительство жилого дома или покупку квартиры возвращается за счет своих детей.
Получить льготы могут даже родители, не состоящие в браке. Например, отец не живет с матерью и ребенком, но помог им решить жилищные проблемы, и официально признан родителем малыша. В этом случае он может рассчитывать на налоговый вычет.
Если государство предоставляет льготы, то отказываться от них не стоит. Тем более, когда речь заходит о сумме в несколько сотен тысяч рублей. Налоговый вычет позволяет вернуть уплаченный ранее подоходный налог при покупке любой жилой недвижимости.
Понравилась статья? Покажите её друзьям:
